Fiscalité des biens immobiliers en Belgique

La fiscalité immobilière en Belgique peut sembler complexe, mais sa compréhension est essentielle pour éviter les mauvaises surprises fiscales. Cet article vous guide à travers les tenants et aboutissants de la déclaration et de la taxation des revenus immobiliers, en démystifiant les règles pour vous permettre de prendre des décisions financières éclairées.

Déclaration des biens immobiliers : qui est concerné ?

Contrairement à la résidence principale, tous les biens immobiliers, qu’ils génèrent des revenus ou non, doivent être déclarés. Grâce au cadre III simplifié dans les déclarations de revenus, cette étape est désormais plus accessible.

Différents scénarios, différentes règles

1. Résidence secondaire louée ou non : Si vous possédez une résidence secondaire, qu’elle soit louée ou non, vous devez déclarer le revenu cadastral non indexé. Même les biens immobiliers à l’étranger doivent être déclarés via MyMinFin. L’impôt est calculé sur la base du revenu cadastral indexé majoré de 40%, avec des déductions pour les intérêts d’emprunt.
2. Location à usage professionnel : Lorsque votre bien est loué à des fins professionnelles, l’impôt est basé sur le revenu locatif réel et le revenu cadastral non indexé. Les avantages locatifs et les frais d’entretien peuvent être inclus, avec un forfait de 40%.
3. Location à usage mixte : En cas d’utilisation mixte du bien, la déclaration dépend de l’utilisation professionnelle et privée. Le loyer réel et une part proportionnelle du revenu cadastral sont à déclarer.
4. Location meublée et Airbnb : Les locations meublées engendrent des revenus mobiliers et immobiliers. Les règles diffèrent pour les locations via Airbnb en fonction de la fréquence.

Cas spécifiques et impôts à l’étranger

Le démembrement de propriété, les locations Airbnb et les biens à l’étranger sont également couverts, avec des règles spécifiques et des taux d’imposition à considérer.

Calcul des impôts : bien immobilier en Belgique

Les revenus immobiliers (voir règles ci-dessus) en Belgique, qu’ils proviennent de biens locaux ou étrangers, sont agrégés avec vos autres revenus et soumis à votre taux d’imposition le plus élevé, pouvant aller jusqu’à 50% (hors centimes additionnels communaux).

Calcul des impôts : bien immobilier à l’étranger

L’imposition des biens immobiliers à l’étranger dépend de la présence ou non d’une convention préventive de double imposition entre la Belgique et le pays concerné. Si une telle convention existe, le pays où se situe le bien a le droit de prélever l’impôt.

Conseils pour une planification fiscale avisée

Pour naviguer efficacement dans le dédale de la fiscalité immobilière en Belgique, il est recommandé de suivre ces conseils :

1. Consultez des experts : compte tenu de la complexité des lois fiscales, il est judicieux de solliciter les conseils d’experts en fiscalité pour vous assurer que vous comprenez correctement vos obligations et droits.
2. Anticipez et planifiez : comprenez les règles qui s’appliquent à votre situation spécifique. Anticipez les conséquences fiscales de vos choix, que ce soit dans le cas de locations, de ventes ou d’achats.
3. Profitez des déductions légales : explorez les déductions légales telles que les intérêts d’emprunt et les frais d’entretien pour minimiser votre charge fiscale.
4. Documentation complète : Pour éviter les problèmes avec l’administration fiscale, assurez-vous de conserver des documents complets et précis liés à vos biens immobiliers et transactions.

Conclusion

La fiscalité des biens immobiliers en Belgique peut sembler intimidante, mais une connaissance approfondie des règles peut vous aider à optimiser vos décisions financières. Que vous possédiez une résidence secondaire, investissiez à l’étranger ou louiez un bien, chaque scénario a ses règles spécifiques. En suivant ces conseils et en consultant des experts en fiscalité, vous pouvez naviguer avec confiance dans le paysage fiscal complexe et prendre des décisions éclairées pour votre avenir financier.

Source : https://www.lecho.be/monargent/impots/declaration-fiscale/comment-votre-bien-immobilier-est-il-impose/10388545.html
Claire Daumers – Real Estate Advisor (Perspective Groupe)